标准扣除额：您的部分收入无需交税，可用于减少税单的金额。

标准扣除额度

标准扣除额取决于您的申请状态。例如，在2019年，单身纳税人和已婚纳税人分别提交纳税申报表，可以申请12200美元的标准扣除额。共同申报的已婚夫妇可索取的数额为两倍，为$ 24,400，纳税人申报的“户主”（单身受抚养人）可以获得标准扣除额 – $ 18,350。

替代性最低税：

替代性最低税是基于防止高收入个人利用税收优惠项目避税的目的而作出的一种税收安排, 分别按正常收入和AMT收入计算个人所得税，如果前者税额高于后者税额，按前者税额纳税，如果前者税额低于后者税额，除交纳前者税额外，还应交纳两者税额之间的差额即AMT税额。

如何避免支付替代性最低税？

例如，通过最大化对401（K），IRA或医疗储蓄帐户的供款来降低调整后的总收​​入，可以帮助例如密切关注长期资本收益的大小。

如果您怀疑自己可能拥有AMT，请咨询我们以帮助您完成其他文书工作并减少或避免税款。

列举扣除额

  • 医疗及牙科费用抵扣额
    • 2019年医疗及牙科费用的支出，超过调整后年收入总值的10%的费用，可纳入扣除的项目
  • 州税及地方税
    • 州税地方税和房地产税加起来抵税额度最多一万美元，或者销售税可低最多一万美元。只能选其一
  • 利息抵扣额
    • 房屋贷款利息
      • 主要自住房或者第二套房可以抵扣贷款利息费用（一百万美元以内的贷款）如果自住房在2017年12月15日以后购买的，第一个75万美元贷款以内的贷款利息可以抵扣
    • 投资利息费用抵扣
      • 投资利息是指您借入的钱所支付的利息，该利息可以分配给持有的投资物业。它不包括可分配的被动投资活动（例如出租房屋或者纳税人不参与的任何业务）或者产生免税收入的证劵的任何利息。最终，填写完成4952表格并计算出您的扣除额。另外，如果同时满足以下三个条件，则无需提交4952表格
        • 您的投资利息支出少于您从利息和股息中获得的投资收益减去合格股利
        • 您没有其他可扣除的投资费用
        • 您必须从2018年起禁止投资利息支出
    • 慈善捐款
      • 通常，您可以通过慈善捐款扣除调整后总收入的60％，但根据捐款类型和组织（对某些私人基金会，退伍军人的捐款，您可能会被限制为20％，30％或50％）例如，组织，兄弟会和公墓组织的下限较低
    • 赌博亏损
      • 美国国税局（IRS）将赌博中的获胜视为收入，因此要求人们为所得中的收入纳税。如果人们逐项列出扣除额，它就可以扣除赌博损失。扣除的赌博损失不得超过报告为收入的奖金。因此，如果赌徒有$ 3,000的奖金但有$ 7,000的损失，那么他或她只能扣除$ 3,000。剩余的$ 4,000无法注销或结转至未来年份。如果赌徒有$ 3,000的赢利和$ 1,000的损失，则他或她可以将$ 3,000列为收入，然后索取$ 1,000作为逐项扣除
    • 分项扣除的收入限制
      • 如果已婚夫妇共同提交或附表A（1040表）的合格配偶（er），家庭主妇（287,550美元），单身家庭（261,500美元），或如果已婚分开申报，则为156,900美元。您的AGI是1040表第38行上的金额
    • 伤亡和被盗窃损失
      • TCJA将伤亡和盗窃损失的扣除范围限制为在美国总统宣布为灾区的地点发生的事件而造成的损失
    • 其他逐项扣除：2％
      • 这些扣除只能扣除超过2％的调整后的总收​​入或AGI费用
  • 民事诉讼所产生的律师费用2019开始不能在列举扣除税表中抵扣