每年人们出于各种原因向不同的人或者组织捐款。以下是有关赠与金钱的几个常见问题。

谁支付赠予税？
捐赠人通常负责支付赠与税。

赠予税：

年度：2019年为15,000美元

提示：慈善捐赠是您可以积极影响当前税收状况的一种方式。最大化慈善捐赠的一种方法是给予礼物馈赠或共同基金，而不是现金。当您决定赠予，而不是出售长期增值的股票时，您有可能会减少股票的市场价值，并避免对长期资本收益征税。您还可以选择减少赠予的税款，每年个人最多提供15,000美元的礼物，或者一对夫妻每年最多提供30,000美元的礼物，而不会对您或礼物的接收者产生任何税收影响。这使得受益人比继承财产在财产匮乏之前受益的时间要早​​得多。

赠予礼物中排除什么？

  • 礼物不可以超过当年的年度收入
  • 您为他人支付的学费和医药费用
  • 赠予配偶的礼物
  • 赠予政治组织的礼物
  • 另外，符合慈善性质的礼物的金额可以从当年赠予总额中抵扣

我是否需要上报居住在另一个国家的父母（非美国居民/公民）的电汇金额并缴税？

对您来说，这不是应税收入（个人所得收入），也不会在您的纳税申报单上报告，因为它属于父母馈赠的礼物。如果当年从异国收到的金额超过100,000美元，则您需要使用IRS-3520表格报告收到的资金。

我是否需要在外国亲戚表格上交税？

如果你是美国居民（公民或者绿卡持有者），赠予人是非美国人，在美国境外居住，而且财产是美国境外的情况下：赠予人没有遗产税。受赠人不需要交税。但需要申报。

  • 如果资产是美国-Situs，请注意
    • 如果外国人拥有美国财产并过世，其财产中的美国-Situs部分将被重税。遗产执行人必须提交706-NA表，超过60,000美元的任何部分将征收40％的遗产税（2018年）。这与向美国人征收遗产税的方式不同–此处的终身免税额为1,118万美元。
  • 州遗产税仍然适用
    • 根据您所居住的州，您可能欠外国来源的继承税（由您，受益人支付）。最好与当地的遗产规划律师或会计师核实。您所在的州是否有继承权吗？

退休储蓄

401(K)退休福利计划

贡献限额：2019年为19,000美元，而2018年为18,000美元。如果您年满50岁，则增加到25,000美元

  • 个人退休帐户（IRAs）-传统IRAs
    • 贡献限额：2019年为$ 6,000，而2018年为$ 5,500。如果您年满50岁，则增加到$ 7,000。 如果在59 1/2岁之前退出，则罚款10％
  • 罗斯 IRA 账户
    • 税后捐款。 但是罗斯所赚的钱永远不会再征税。 您无需像传统的IRA，401（k）和其他退休储蓄计划一样，在70½岁时才提取。
  • Simple IRA
    • 员工储蓄激励匹配IRA账户是一款退休计划，为最多100名员工的小型企业提供服务。它的工作原理和401(K)非常像。贡献是通过提取税前薪水来进行的，这笔钱会增加税款，直到退休。
    • 但是，在开放计划的两年内以及59岁半之前进行的分配可能会导致巨额罚款-25%。您也不能像401(K)一样从SIMPLE IRA借用。
  • SEP IRA
    • 如果您是自雇人士且没有员工，则简化员工退休金(SEP)IRA允许您将部分收入存入自己的退休账户。您可以从应税收入中完全扣除这些供款。
    • 年度最高交税限额高于大多数其他税收优惠的退休账户：截止2019年为56000美元或收入的25%（以金额较小者为准）。2020年为57000美元